Οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν, ήδη, λάβει εντολές από τον αρμόδιο υφυπουργό Οικονομικών Δημήτρη Κουσελά να ξεκινήσουν τους τακτικούς ελέγχους έναντι:
* 60.000 επιτηδευματιών με μεγάλη ακίνητη περιουσία άνω των 400.000 ευρώ και
* 2.000 μεγάλων επιχειρήσεων με ακαθάριστα έσοδα άνω των 20 εκατ. ευρώ.
Οι δειγματοληπτικοί έλεγχοι αφορούν τη χρήση του 2010. Πρώτοι μεταξύ πρώτων θα ελεγχθούν όσοι παρουσίασαν πρότερο «παράνομο» επαγγελματικό βίο, επιτηδευματίες με υψηλά ακαθάριστα έσοδα, διογκωμένες δαπάνες, μεγάλα κέρδη ή ζημιές. Για τον εντοπισμό των ύποπτων ομάδων φοροδιαφυγής λαμβάνονται υπόψη «9» κριτήρια:
1. Αν η επιχείρηση ή ο ελεύθερος επαγγελματίας έχει εμπλακεί κατά το παρελθόν σε υποθέσεις φοροδιαφυγής.
2. Οι μεγάλες επιχειρήσεις, με βιβλία Α' κατηγορίας του Κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων, μπαίνουν κατά προτεραιότητα στο δείγμα ελέγχου και έπονται όσοι τηρούν βιβλία Β' κατηγορίας.
Συνήθεις φορο- ύποπτοι
3. Επιτηδευματίες με υψηλά ποσοστά παραβατικότητας και επικινδυνότητας. Αφορά επαγγελματικές ομάδες, όπως γιατρούς, δικηγόρους, υδραυλικούς, ελαιοχρωματιστές κ.ά., που συνηθίζουν να δηλώνουν πολύ χαμηλά εισοδήματα -ακόμα και κάτω από το αφορολόγητο όριο των 12.000 ευρώ.
4. Στις ομάδες υπόπτων για φοροδιαφυγή εντάσσονται και επιτηδευματίες που δεν ήταν συνεπείς στις φορολογικές τους υποχρεώσεις, όπως όσοι δεν υπέβαλλαν τις δηλώσεις ΦΠΑ.
5. Κλάδοι και τομείς με υψηλή επικινδυνότητα, όπως εμπορίας καυσίμων, καφετέριες, μπαρ κ.λπ. επιχειρήσεις.
6. Τα υψηλά ακαθάριστα έσοδα, οι διογκωμένες δαπάνες, τα υψηλά καθαρά κέρδη ή η εμφάνιση ζημιών, η μεγάλη διακύμανση μεγεθών από χρόνο σε χρόνο, οι έχοντες χαμηλούς συντελεστές μικτού και καθαρού κέρδους αποτελούν βασικά κριτήρια εντοπισμού των ελεγχόμενων.
7. Επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται ή διακινούν τα προϊόντα τους σε συνοριακές ή τουριστικές περιοχές, καθώς και όσες εμφανίζουν τοπική ιδιαιτερότητα ή εποχική δραστηριότητα.
8. Τυχόν επιτηδευματίες, για τους οποίους θα προκύψει «ασυμφωνία» φορολογικών στοιχείων από τις διασταυρώσεις, όπως ελεύθερος επαγγελματίες με χαμηλό εισόδημα και μεγάλη ακίνητη περιουσία.
9. Στο δείγμα ελέγχου μπορεί να ενταχθούν και επιτηδευματίες για τους οποίους θα προκύψουν στοιχεία από ελέγχους άλλων φορολογουμένων ή από τρίτες πηγές για απόκρυψη φορολογητέας ύλης ή διάπραξη φορολογικών αδικημάτων ή ακόμη και από πληροφορίες.
(πηγή: Ελευθεροτυπία)
